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一、文件制订目是小吊车的
为规范工程项目全过程成本管理行为，进一步强化项目重点环节管控，夯实成本管理基础，明确成本各要素管控标准，确保主要成本管理工作不碰触管理底线红线。
二、负面清单行为
（一）投标管理
主责部门：经营开发部
1.标前成本测算比中标后责任成本测算利润率高出5个百分点；
2.标前测算盈利，中标后实际测算亏损。
（二）前期策划
主责部门：工程管理中心
3.未开展前期策划、总经理未按规定参加策划或者策划质量不高。
（三）临建方案与预算
主责部门：工程管理中心、成本管理部
4.施工前无批准是小吊车的临建方案和预算；
5.临建工程超标准、超预算施工未经公司审批；
6.临建工程实施完毕未及时核算，未界定并追究责任。
（四）施工组织设计
主责部门：工程管理中心
7.施工组织设计编制、评审不符合规定；
8.施工条件、工期发生重大变化超过一年未及时调整；
9.施工进度明显滞后未采取措施导致后期抢工。
（五）施工方案
主责部门：科技与信息化部
10.重大施工方案编制前未进行比选；
11.施工方案未按分级管理要求进行评审，发生变更未履行变更手续；
12.未按已审批施工方案组织施工。
（六）施工配合比
主责部门：工程管理中心
13.计算指标考虑不全，配合比设计不满足规范要求；
14.配合比在施工过程中未根据原材料变化及时进行调整；
15.未按规定对原材料、砼外加剂检测导致质量事故、成本增加。
（七）工程量管理
主责部门：工程管理中心
16.项目部未开展三量对比工作；
17.分包收方数量超现场实际数量。
（八）分包管理
主责部门：成本管理部
18.项目部未编制分包方案并上报公司审批；
19.项目部大幅突破分包方案、使用大量小规模队伍；
20.未按照权限组织分包招议标工作；
21.黑名单队伍参与投标、中标；
22.发生工程转包、挂靠等违法分包行为；
23.公司未按规定下达项目劳务分包限价；
24.实际分包价超劳务限价未履行审批手续；
25.分包结算存在应扣未扣；
26.合同外费用补偿未经公司审批；
27.长期与分包队伍不办理结算；
28.未及时办理封账协议。
（九）责任成本管理
主责部门：成本管理部
29.公司未在开工后3个月内下达项目责任成本预算；
30.项目部未开展月度成本归集和核算；
31.项目经理未组织季度经济活动分析并整改纠偏；
32.公司季度责任成本分析未按规定组织、质量不高；
33.公司未按规定对成本风险项目及时预警并开展督查。
（十）合同管理
主责部门：成本管理部
34.未签合同先进场施工。
（十一）物资管理
主责部门：工程管理中心或物资设备部
35.未建立主要材料、周转材料消耗总控台账并动态管控；
36.公司未按规定下达项目周转材料租赁限价，实际租赁价格超公司限价未履行审批程序；
37.周转材料租赁未执行配置方案、使用完毕未及时退租；
38.项目部未进行月度物资盘点核算；
39.未经审批擅自调价；
40.超实际采购数量结算。
（十二）设备管理
主责部门：工程管理中心或物资设备部
41.公司未按规定下达项目机械租赁限价，项目超限价租赁设备未履行审批程序；
42.项目部未对机械设备进行单机核算，空闲机械设备未及时退租。
（十三）变更索赔
主责部门：成本管理部
43.公司分管领导未对新开工项目组织变更索赔前期策划。
（十四）税务管理
主责部门：财务部
44.劳务、物资、机械结算未取得增值税专用发票。
（十五）收尾项目管理
主责部门：工程管理中心
45.公司超过规定时间三个月未下达项目收尾令。
来源：局成本管理部
编辑：张志超
责编：崔 佳
主办：中铁十局党委宣传部（企业文化部）
